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        [公告]漳州發展:漳州市水利電力工程有限公司2019年第一季度審計報告

        安溪新聞 王可

        [公告]漳州發展:漳州市水利電力工程有限公司2019年第一季度審計報告

        [公告]漳州發展:漳州市水利電力工程有限公司2019年第一季度審計報告

        時間:2019年05月29日 16:55:44 中財網

        [公告]漳州發展:漳州市水利電力工程有限公司2019年第一季度審計報告


        審 計 報 告

        閩華興所(2019)審字ZZ-016號

        漳州市水利電力工程有限公司:

        一、審計意見

        我們審計了漳州市水利電力工程有限公司(以下簡稱水利電力公司)財
        務報表,包括2019年3月31日的資產負債表,2019年第一季度的利潤表、現金
        流量表、股東權益變動表以及相關財務報表附注。


        我們認為,后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編
        制,公允反映了水利電力公司2019年3月31日的財務狀況以及2019年第一季度
        的經營成果和現金流量。


        二、形成審計意見的基礎

        我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的
        “注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下
        的責任。按照中國注冊會計師職業道德守則,我們獨立于水利電力公司,并
        履行了職業道德方面的其他責任。我們相信,我們獲取的審計證據是充分、
        適當的,為發表審計意見提供了基礎。


        三、管理層和治理層對財務報表的責任

        水利電力公司管理層(以下簡稱管理層)負責按照企業會計準則的規定
        編制財務報表,使其實現公允反映,并設計、執行和維護必要的內部控制,
        以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。


        在編制財務報表時,管理層負責評估水利電力公司的持續經營能力,披
        露與持續經營相關的事項(如適用),并運用持續經營假設,除非管理層計
        劃清算水利電力公司、終止運營或別無其他現實的選擇。



        治理層負責監督水利電力公司的財務報告過程。


        四、注冊會計師對財務報表審計的責任

        我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯
        報獲取合理保證,并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保
        證,但并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。

        錯報可能由于舞弊或錯誤導致,如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響
        財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策,則通常認為錯報是重大的。


        在按照審計準則執行審計工作的過程中,我們運用職業判斷,并保持職
        業懷疑。同時,我們也執行以下工作:

        (1)識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險,設計和
        實施審計程序以應對這些風險,并獲取充分、適當的審計證據,作為發表審
        計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕
        于內部控制之上,未能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發現由
        于錯誤導致的重大錯報的風險。


        (2)了解與審計相關的內部控制,以設計恰當的審計程序,但目的并非
        對內部控制的有效性發表意見。


        (3)評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合
        理性。


        (4)對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時,根據獲取的
        審計證據,就可能導致對水利電力公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或
        情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確
        定性,審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相
        關披露;如果披露不充分,我們應當發表非無保留意見。我們的結論基于截


        至審計報告日可獲得的信息。然而,未來的事項或情況可能導致水利電力公
        司不能持續經營。


        (5)評價財務報表的總體列報、結構和內容(包括披露),并評價財務
        報表是否公允反映相關交易和事項。


        我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事項進行
        溝通,包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。










        福建華興會計師事務所

        (特殊普通合伙)



        中國注冊會計師:林輝





        中國注冊會計師:劉清萍

        中國福州市



        二○一九年五月二十日





















        財 務 報 表 附 注

        一、 企業的基本情況

        漳州市水利電力工程有限公司(以下簡稱公司)前身為漳州市水利電力工程公司,
        成立于1980年10月1日,2017年11月24日改制后,變更為有限責任公司,現股東
        為福建漳龍集團有限公司,注冊資本為812.40萬元,法定代表人:謝章華。公司注冊
        地址:漳州市姜園亭12號,經營期限到長期。


        公司的經營范圍為:水利水電工程、電力工程的施工總承包;輸變電工程、城市
        及道路照明工程的施工;承裝、承修、承試電力設施;建筑勞務分包;五金產品、建
        筑材料(危險化學品除外)、機電設備、電纜、電力設備的銷售 。(依法經批準的項
        目,經相關部門批準后方可開展經營活動)

        公司的母公司和集團總部:福建漳龍集團有限公司。


        二、 財務報表的編制基礎

        公司以持續經營為基礎,根據實際發生的交易和事項,按照《企業會計準則 — 基
        本準則》和其他各項具體會計準則、應用指南及準則解釋的規定進行確認和計量,在
        此基礎上編制財務報表。


        公司自本報告期末起至少12個月內具備持續經營能力,無影響持續經營能力的重
        大事項。


        三、 遵循企業會計準則的聲明

        公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求,真實、完整地反映了公司的財務
        狀況、經營成果和現金流量等有關信息。


        四、 公司主要會計政策、會計估計

        (一) 會計期間

        公司會計年度自公歷每年1月1日起至12月31日止。



        (二) 記賬本位幣

        公司以人民幣為記賬本位幣。


        (三) 記賬基礎和計價原則

        公司會計核算以權責發生制為基礎,采用借貸記賬法記賬。公司在對會計要素進
        行計量時,一般采用歷史成本,在保證所確定的會計要素金額能夠取得并可靠計量的
        情況下,采用重置成本、可變現凈值、現值或公允價值計量。


        (四) 現金及現金等價物的確定標準

        公司在編制現金流量表時所確定的現金等價物,是指公司持有的期限短(一般是
        指從購買日起三個月內到期)、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險
        很小的投資。


        受到限制的銀行存款,不作為現金流量表中的現金及現金等價物。


        (五) 金融工具

        1. 金融工具分為下列五類

        (1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債,包括交
        易性金融資產或金融負債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融
        資產或金融負債;

        (2) 持有至到期投資;

        (3) 貸款和應收款項;

        (4) 可供出售金融資產;

        (5) 其他金融負債。


        2. 確認依據和計量方法

        金融工具的確認依據:當公司成為金融工具合同的一方時,確認與之相關的金融
        資產或金融負債。


        金融工具的計量方法:


        (1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債:按照取
        得時的公允價值作為初始確認金額,相關的交易費用在發生時計入當期損益。支付的
        價款中包含已宣告發放的現金股利或債券利息,單獨確認為應收項目。持有期間取得
        的利息或現金股利,確認為投資收益。資產負債表日,將其公允價值變動計入當期損
        益。處置時,其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益,同時調整公允
        價值變動損益。


        (2) 持有至到期投資:按取得時的公允價值和相關交易費用之和作為初始確
        認金額。支付的價款中包含已宣告發放債券利息的,單獨確認為應收項目。持有期間
        按照實際利率法確認利息收入,計入投資收益。實際利率與票面利率差別很小的,可
        按票面利率計算利息收入,計入投資收益。處置持有至到期投資時,將所取得價款與
        該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。


        (3) 應收款項:按從購貨方應收的合同或協議價款作為初始入賬金額。收回
        或處置時,將取得的價款與該應收款項賬面價值之間的差額計入當期損益。


        (4) 可供出售金融資產:按取得該金融資產的公允價值和相關費用之和作為
        初始確認金額。支付的價款中包含了已宣告發放的債券利息或現金股利的,單獨確認
        為應收項目。持有期間取得的利息或現金股利,計入投資收益。期末,可供出售金融
        資產以公允價值計量,且公允價值變動計入其他綜合收益。


        對于在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資,以及與
        該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產,按成本計量。


        處置可供出售金融資產時,將取得的價款與該金融資產賬面價值之間的差額,計
        入當期損益;同時,將原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額對應處置部分
        的金額轉出,計入當期損益。


        (5) 其他金融負債:按其公允價值和相關交易費用之和作為初始入賬金額,
        除《企業會計準則第22號——金融工具確認與計量》第三十三條規定的三種情況外,


        按攤余成本進行后續計量。


        3. 金融資產和金融負債的公允價值確定方法

        金融資產和金融負債的公允價值確定方法見附注四、(十二 )

        4. 金融資產轉移的確認依據和計量方法

        金融資產轉移的確認

        情形

        確認結果

        已轉移金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬

        終止確認該金融資產(確認新資產/負債)

        既沒有轉移也沒
        有保留金融資產所有
        權上幾乎所有的風險
        和報酬

        放棄了對該金融資產控制

        未放棄對該金融資產控制

        按照繼續涉入所轉移金融資產的程度
        確認有關資產和負債及任何保留權益

        保留了金融資產
        所有權上幾乎所有的
        風險和報酬

        繼續確認該金融資產,并將收益確認為負債



        公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。


        (1) 金融資產整體轉移滿足終止確認條件的,應當將下列兩項金額的差額計
        入當期損益:所轉移金融資產的賬面價值;因轉移而收到的對價,與原直接計入所有
        者權益的公允價值變動累計額之和。


        (2) 金融資產部分轉移滿足終止確認條件的,應當將所轉移金融資產整體的
        賬面價值,在終止確認部分和未終止確認部分之間,按照各自的相對公允價值進行分
        攤,并將下列兩項金額的差額計入當期損益:終止確認部分的賬面價值;終止確認部
        分的對價,與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金
        額之和。


        金融資產轉移不滿足終止確認條件的,繼續確認所轉移的金融資產整體,并將收
        到的對價確認為一項金融負債。


        5. 金融負債的終止確認條件

        金融負債的現時義務全部或部分已經解除的,才能終止確認該金融負債或其一部


        分。如存在下列情況:

        (1) 公司將用于償付金融負債的資產轉入某個機構或設立信托,不應當終止
        確認該金融負債。


        (2) 公司與債權人之間簽訂協議(不涉及債務重組所指情形),以承擔新金融
        負債方式替換現存金融負債,且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同
        的,應當終止確認現存金融負債,并同時確認新金融負債。


        6. 金融資產減值測試和減值準備計提方法

        以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產不需要進行減值測試。


        期末對持有至到期投資的賬面價值進行檢查,有客觀證據表明其發生了減值的,
        根據其賬面價值與預計未來現金流量現值之間差額計算確認減值損失;計提后如有證
        據表明其價值已恢復且客觀上與確認該損失后發生的事項有關,原確認的減值損失可
        予以轉回,記入當期損益,但該轉回的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該
        金融資產在轉回日的攤余成本。


        期末對應收款項的減值處理見附注四、(六)。


        期末,如果可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降,或在綜合考慮各種相
        關因素后,預期這種下降趨勢屬于非暫時性的,認定該可供出售金融資產已發生減值,
        并確認減值損失。在確認減值損失時,將原直接計入其他綜合收益的公允價值下降形成
        的累計損失一并轉出,計入當期損失。該轉出的累計損失,為可供出售金融資產的初始
        取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的
        余額。對于已確認減值損失的可供出售債務工具,在隨后的會計期間公允價值已上升且
        客觀上與確認原減值損失確認后發生的事項有關的,原確認的減值損失予以轉回,計入
        當期損益。可供出售權益工具投資發生的減值損失,不通過損益轉回。同時,在活躍市
        場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資或與該權益工具掛鉤并須通
        過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生的減值損失,不予轉回。



        在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的可供出售權益工具投資,或
        與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生減值時,公司將
        該權益工具投資或衍生金融資產的賬面價值,與按照類似金融資產當時市場收益率對
        未來現金流量折現確定的現值之間的差額,確認為減值損失,計入當期損益。


        7. 衍生金融工具

        衍生金融工具初始以衍生交易合同簽訂當日的公允價值計量,并以其公允價值進
        行后續計量。公允價值為正數的衍生金融工具確認為一項資產,公允價值為負數的衍
        生金融工具確認為一項負債。


        公司根據政策管理衍生金融工具的應用,并以書面方式列明與公司風險管理策略
        一致的衍生金融工具應用原則。


        衍生金融工具的后續計量時,因公允價值變動而產生的利得或損失在利潤表中確
        認。對于符合套期會計處理的衍生金融工具,確認任何產生的利得或損失取決于被套
        期項目的性質。不符合套期會計處理的衍生金融工具分類為以公允價值計量且其變動
        計入當期損益的金融資產及金融負債。


        8. 金融資產和金融負債的抵銷

        金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示,沒有相互抵銷。但是,同時滿足
        下列條件的,以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示:

        (1) 公司具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利,且該種法定權利
        現在是可執行的;

        (2) 公司計劃以凈額結算,或同時變現該金融資產和清償該金融負債。


        9. 權益工具

        權益工具是指能證明擁有公司在扣除所有負債后的資產中的剩余權益的合同。公
        司發行(含再融資)、回購、出售或注銷權益工具作為權益的變動處理。公司不確認


        權益工具的公允價值變動。與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。


        公司對權益工具持有方的各種分配(不包括股票股利),減少股東權益。發放的
        股票股利不影響股東權益總額。


        (六) 應收款項

        1. 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項

        單項金額重大的判斷依據
        或金額標準

        單項金額重大的應收款項指單項金額超過期末應收款項余額
        的10%且單項金額超過300萬元(含300萬元)人民幣。


        單項金額重大并單項計提
        壞賬準備的計提方法

        單獨進行減值測試,有客觀證據表明其發生了減值的,應當
        根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額確認減值損失,
        個別認定計提壞賬準備。




        2. 按組合計提壞賬準備應收款項:

        組合名稱

        確定組合的依據

        按組合計提壞賬準備的計提方法

        賬齡組合

        賬齡狀態

        賬齡分析法



        組合中,采用賬齡分析法計提壞賬準備的

        賬齡

        應收賬款計提比例(%)

        其他應收款計提比例(%)

        1年以內(含1年)

        5.00

        5.00

        1-2年(含2年)

        10.00

        10.00

        2-3年(含3年)

        20.00

        20.00

        3年以上

        80.00

        80.00



        3. 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收款項

        單項計提壞賬準備的理由

        應收款項的未來現金流量現值與以賬齡為信用風險特征的應收
        款項組合的未來現金流量現值存在顯著差異。


        壞賬準備的計提方法

        單獨進行減值測試,根據其未來現金流量現值低于其賬面價值
        的差額計提壞賬準備。




        4. 公司確認壞賬損失的標準

        因債務人破產或死亡,以其破產財產或者遺產清償后仍無法收回;

        債務人逾期未履行其清償義務,且具有明顯特征表明無法收回。



        對確實無法收回的應收款項,按審批的權限報經批準后核銷為壞賬損失,且沖減
        提取的壞賬準備。


        (七) 存貨

        1. 存貨的分類

        公司存貨是指在生產經營過程中持有以備銷售,或者仍然處在生產過程,或者在
        生產或提供勞務過程中將消耗的材料或物資等,包括各類原材料、包裝物、低值易耗
        品、在產品、產成品(庫存商品)等。


        2. 存貨取得和發出的計價方法

        存貨取得按照成本進行初始計量。存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。

        應計入存貨成本的借款費用,按照《企業會計準則第17號——借款費用》處理。投資
        者投入存貨的成本,應當按照投資合同或協議約定的價值確定,但合同或協議約定價
        值不公允的除外。


        發出存貨的計價方法:采用加權平均法核算。


        3. 存貨的盤存制度

        采用永續盤存制。


        4. 低值易耗品及包裝物的攤銷方法

        采用“一次攤銷法”核算。


        5. 存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備計提方法

        期末存貨按成本與可變現凈值孰低計價,存貨期末可變現凈值低于賬面成本的,
        按差額計提存貨跌價準備。可變現凈值,是指在日常活動中,存貨的估計售價減去至
        完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。


        (1) 存貨可變現凈值的確定依據:為生產而持有的材料等,用其生產的產成品
        的可變現凈值高于成本的,該材料仍然應當按照成本計量;材料價格的下降表明產成品
        的可變現凈值低于成本的,該材料應當按照可變現凈值計量。



        為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨,其可變現凈值應當以合同價格為基
        礎計算。企業持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的,超出部分的存貨的可變現凈
        值應當以一般銷售價格為基礎計算。


        (2) 存貨跌價準備的計提方法:按單個存貨項目的成本與可變現凈值孰低法計
        提存貨跌價準備;但對于數量繁多、單價較低的存貨按存貨類別計提存貨跌價準備。


        (八) 固定資產

        1. 固定資產的確認條件、分類及計價方法

        固定資產系使用壽命超過一個會計年度,為生產商品、提供勞務、出租或經營管
        理所持有的房屋及建筑物、機器設備、電子設備、器具及家具、運輸設備。


        固定資產的計價方法:固定資產按照成本進行初始計量。投資者投入固定資產的
        成本,按照投資合同或協議約定的價值確定,但合同或協議約定價值不公允的除外。

        企業對固定資產使用過程中發生的更新改造支出、大修理費用等,符合固定資產確認
        條件的,計入固定資產成本,同時將被替換部分的賬面價值扣除,不符合固定資產確
        認條件的計入當期損益。


        非貨幣性資產交換、債務重組、企業合并和融資租賃取得的固定資產的成本,分
        別按照《企業會計準則第7號——非貨幣性資產交換》、《企業會計準則第12號——
        債務重組》、《企業會計準則第20號——企業合并》和《企業會計準則第21號——
        租賃》確定。


        2. 各類固定資產的折舊方法

        采用直線折舊法。固定資產按照成本進行初始計量,除已提足折舊仍繼續使用的
        固定資產和單獨計價入賬的土地外,公司對所有固定資產計提折舊。固定資產從其達
        到預定可使用狀態的次月起,采用年限平均法提取折舊。但對已計提減值準備的固定
        資產在計提折舊時,按該項固定資產的賬面價值,即固定資產原值減去累計折舊和已
        計提的減值準備以及尚可使用年限重新計算確定折舊率和折舊額。各類固定資產的估


        計殘值率、折舊年限和年折舊率如下:

        類別

        估計殘值率

        折舊年限

        年折舊率

        機器設備

        0、10%

        10年

        9.5%

        家具用具

        0、5%

        5年

        19%

        電子設備

        0、5%

        3年、5年

        19%、31.67%

        運輸設備

        0%

        4年

        25%



        公司于每年年度終了對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核。

        使用壽命預計數與原先估計數有差異的,調整固定資產使用壽命;預計凈殘值預計數
        與原先估計數有差異的,調整預計凈殘值;與固定資產有關的經濟利益預期實現方式
        有重大改變的,改變固定資產折舊方法。


        3. 固定資產的減值測試和減值準備計提方法

        期末,公司按固定資產的減值跡象判斷是否應當計提減值準備,當固定資產可收
        回金額低于賬面價值時,則按單項固定資產可收回金額低于賬面價值的差額計提固定
        資產減值準備。當單項資產的可回收金額難以進行估計的,以該資產所屬的資產組為
        基礎確定資產組的可回收金額。資產減值損失一經確認,在以后會計期間均不再轉回。


        可回收金額根據固定資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金
        流量的現值兩者之間較高者確定。


        固定資產預計未來現金流量的現值,按照該等資產在持續使用過程中和最終處置
        時所產生的預計未來現金流量,以市場利率為折現率對其進行折現后的金額加以確定。


        4. 融資租入固定資產的認定依據、計價方法、折舊方法

        公司租賃資產符合下列一項或數項標準的,認定為融資租賃固定資產:

        (1) 在租賃期屆滿時,租賃資產的所有權轉移給承租人;

        (2) 承租人有購買租賃資產的選擇權,所訂立的購買價款預計將遠低于行使
        選擇權時租賃資產的公允價值,因而在租賃開始日就可以合理確定承租人將會行使這
        種選擇權;

        (3) 即使資產的所有權不轉移,但租賃期占租賃資產使用壽命的75%以上;


        (4) 承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現值,幾乎相當于租賃開始日租
        賃資產公允價值;出租人在租賃開始日的最低租賃收款額現值,幾乎相當于租賃開始
        日租賃資產公允價值;

        (5) 租賃資產性質特殊,如果不作較大改造,只有承租人才能使用。


        在租賃開始日,公司將租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者
        中較低者作為租入資產的入賬價值,將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值,
        其差額作為未確認融資費用,融資租入固定資產的折舊政策與自有固定資產一致。


        (九) 職工薪酬

        職工薪酬是指公司為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的各種形式的報
        酬或補償。企業提供給職工配偶、子女、受贍養人、已故員工遺屬及其他受益人等的
        福利,也屬于職工薪酬。職工薪酬主要包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他
        長期職工福利。


        1. 短期薪酬

        短期薪酬是指公司在職工提供相關服務的年度報告期間結束后十二個月內需要全
        部予以支付的職工薪酬,離職后福利和辭退福利除外。公司在職工提供服務的會計期
        間,將應付的短期薪酬確認為負債,并根據職工提供服務的受益對象計入相關資產成
        本和費用。


        2. 離職后福利

        離職后福利是指企業為獲得職工提供的服務而在職工退休或與企業解除勞動關系
        后,提供的各種形式的報酬和福利,短期薪酬和辭退福利除外。離職后福利計劃包括
        設定提存計劃和設定受益計劃。其中,設定提存計劃是指向獨立的基金繳存固定費用
        后,企業不再承擔進一步支付義務的離職后福利計劃;設定受益計劃是指除設定提存
        計劃以外的離職后福利計劃。


        (1) 設定提存計劃

        設定提存計劃包括基本養老保險、失業保險等。


        在職工提供服務的會計期間,根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債,


        并計入當期損益或相關資產成本。


        (2) 設定受益計劃

        公司根據預期累計福利單位法確定的公式將設定受益計劃產生的福利義務歸屬于
        職工提供服務的期間,并計入當期損益或相關資產成本。公司設定受益計劃導致的職
        工薪酬成本包括下列組成部分:

        A. 服務成本,包括當期服務成本、過去服務成本和結算利得或損失。其中,當期
        服務成本,是指職工當期提供服務所導致的設定受益計劃義務現值的增加額;過去服
        務成本,是指設定受益計劃修改所導致的與以前期間職工服務相關的設定受益計劃義
        務現值的增加或減少。


        B. 設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額,包括計劃資產的利息收益、設定受
        益計劃義務的利息費用以及資產上限影響的利息。


        C. 重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動。


        除非其他會計準則要求或允許職工福利成本計入資產成本,公司將上述第A和B
        項計入當期損益;第C項計入其他綜合收益且不會在后續會計期間轉回至損益,但可
        以在權益范圍內轉移這些在其他綜合收益中確認的金額。


        3. 辭退福利

        辭退福利是指企業在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系,或者為鼓勵
        職工自愿接受裁減而給予職工的補償。公司向職工提供辭退福利的,在下列兩者孰早
        日確認辭退福利產生的職工薪酬負債,并計入當期損益:公司不能單方面撤回因解除
        勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時;公司確認與涉及支付辭退福利的重組
        相關的成本或費用時。


        實行職工內部退休計劃的,在正式退休日之前的經濟補償,屬于辭退福利,自職
        工停止提供服務日至正常退休日期間,擬支付的內退職工工資和繳納的社會保險費等
        一次性計入當期損益。正式退休日期之后的經濟補償(如正常養老退休金),按照離
        職后福利處理。


        4. 其他長期職工福利


        其他長期職工福利,是指除短期薪酬、離職后福利、辭退福利之外所有的職工薪
        酬,包括長期帶薪缺勤、長期殘疾福利、長期利潤分享計劃等。公司向職工提供的其
        他長期職工福利,符合設定提存計劃條件的,按照設定提存計劃的有關規定進行處理;
        除上述情形外的其他長期職工福利,按照設定受益計劃的有關規定,確認和計量其他
        長期職工福利凈負債或凈資產。在報告期末,公司將其他長期職工福利產生的福利義
        務歸屬于職工提供服務期間,并計入當期損益或相關資產成本。


        (十) 收入

        1. 銷售商品

        在公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方;公司既沒有保留通常
        與所有權相聯系的繼續管理權,也沒有對已售出的商品實施有效控制;收入的金額能
        夠可靠地計量;相關的經濟利益很可能流入企業;相關的已發生或將發生的成本能夠
        可靠地計量時,確認銷售商品收入的實現。


        2. 提供勞務

        在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的,采用完工百分比法確認提
        供勞務的收入。在資產負債表日提供勞務交易的結果不能夠可靠估計的,分別下列情
        況處理:

        (1) 已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的,按照已經發生的勞務成本金
        額確認提供勞務收入,并按相同的金額結轉勞務成本。


        (2) 已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的,將已經發生的勞務成本轉
        入當期損益,不確認提供勞務收入。


        (3)對于集團外項目,按開具發票金額確認收入,并按扣除管理費和稅費后的金
        額確認合同成本。


        3. 讓渡資產使用權

        提供資金的利息收入,按照他人使用公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定;
        他人使用公司非現金資產,發生的使用費收入按照有關合同或協議約定的收費時間和
        方法計算確定。讓渡資產使用權收入應同時滿足下列條件的,予以確認:


        (1) 相關的經濟利益很可能流入企業;

        (2) 收入的金額能夠可靠地計量。


        (十一) 政府補助

        1. 政府補助的類型

        政府補助,是指公司從政府無償取得的貨幣性資產或非貨幣性資產,包括與資產
        相關的政府補助和與收益相關的政府補助。


        與資產相關的政府補助,是指公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產
        的政府補助。


        與收益相關的政府補助,是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。


        2. 政府補助的確認原則和確認時點

        政府補助的確認原則:

        (1) 公司能夠滿足政府補助所附條件;

        (2) 公司能夠收到政府補助。


        政府補助同時滿足上述條件時才能予以確認。


        3. 政府補助的計量

        (1) 政府補助為貨幣性資產的,公司按照收到或應收的金額計量。


        (2) 政府補助為非貨幣性資產的,公司按照公允價值計量;公允價值不能可
        靠取得的,按照名義金額計量(名義金額為人民幣1元)。


        4. 政府補助的會計處理方法

        (1) 與資產相關的政府補助,在取得時沖減相關資產的賬面價值或確認為遞
        延收益。確認為遞延收益的,在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入
        損益。按照名義金額計量的政府補助,直接計入當期損益。


        (2) 與收益相關的政府補助,分別下列情況處理:

        A. 用于補償公司以后期間的相關成本費用或損失的,在取得時確認為遞延收益,
        并在確認相關成本費用或損失的期間,計入當期損益或沖減相關成本。


        B. 用于補償公司已發生的相關成本費用或損失的,在取得時直接計入當期損益或


        沖減相關成本。


        (3) 對于同時包含于資產相關部分和與收益相關部分的政府補助,可以區分
        的,則分不同部分分別進行會計處理;難以區分的,則整體歸類為與收益相關的政府
        補助。


        (4) 與公司日常經營相關的政府補助,按照經濟業務實質,計入其他收益或
        沖減相關成本費用。與公司日常活動無關的政府補助,計入營業外收支。財政將貼息
        資金直接撥付給公司的,公司將對應的貼息沖減相關借款費用。


        (5) 已確認的政府補助需要退回的,分別下列情況處理:

        A. 初始確認時沖減相關資產賬面價值的,調整資產賬面價值。


        B. 存在相關遞延收益的,沖減相關遞延收益賬面金額,超出部分計入當期損益。


        C. 屬于其他情況的,直接計入當期損益。


        (十二) 公允價值計量

        公允價值是指市場參與者在計量日發生的有序交易中,出售一項資產所能收到或
        者轉移一項負債所需支付的價格。


        公司以公允價值計量相關資產或負債,假定出售資產或者轉移負債的有序交易在
        相關資產或負債的主要市場進行;不存在主要市場的,公司假定該交易在相關資產或
        負債的最有利市場進行。主要市場(或最有利市場)是公司在計量日能夠進入的交易
        市場。公司采用市場參與者在對該資產或負債定價時為實現其經濟利益最大化所使用
        的假設。


        存在活躍市場的金融資產或金融負債,公司采用活躍市場中的報價確定其公允價
        值。金融工具不存在活躍市場的,公司采用估值技術確定其公允價值。


        以公允價值計量非金融資產的,考慮市場參與者將該資產用于最佳用途產生經濟
        利益的能力,或者將該資產出售給能夠用于最佳用途的其他市場參與者產生經濟利益
        的能力。


        公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術,


        優先使用相關可觀察輸入值,只有在可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況
        下,才使用不可觀察輸入值。


        在財務報表中以公允價值計量或披露的資產和負債,根據對公允價值計量整體而
        言具有重要意義的最低層次輸入值,確定所屬的公允價值層次:第一層次輸入值,是
        在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價;第二層次輸入值,
        是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值;第三層次輸入值,
        是相關資產或負債的不可觀察輸入值。


        每個資產負債表日,公司對在財務報表中確認的持續以公允價值計量的資產和負
        債進行重新評估,以確定是否在公允價值計量層次之間發生轉換。


        五、 會計政策、會計估計的變更以及差錯更正說明

        會計政策變更

        本報告期公司未發生會計政策變更

        會計估計變更

        本報告期公司未發生會計估計變更。


        前期會計差錯更正

        本報告期公司未發生前期會計差錯更正

        六、 稅項

        主要稅種及稅率

        稅種

        計稅依據

        稅率

        增值稅

        應稅收入

        11%、10%、6%、3%

        城市維護建設稅

        應納增值稅額

        7%、5%

        教育費附加

        應納增值稅額

        3%

        地方教育費附加

        應納增值稅額

        2%

        企業所得稅

        應納稅所得額

        25%



        稅收優惠及批文:無。



        七、 財務報表重要項目的說明

        (除另有注明外,所有金額均以人民幣元為貨幣單位)

        貨幣資金


        項目期末余額年初余額
        庫存現金- -
        其中:人民幣-
        銀行存款27,412,401.39 23,268,828.84
        其中:人民幣27,412,401.39 23,268,828.84
        歐元
        合計27,412,401.39 23,268,828.84

        公司期末無受限制的貨幣資金。


        應收收據及應收賬款



        種類年末余額年初余額
        應收票據-
        應收賬款19,659,840.14 34,438,293.77
        合計19,659,840.14 34,438,293.77






        1. 應收賬款


        金額比例(%)金額比例(%)
        單項金額重大并單項計提壞賬準
        備的應收賬款
        - -
        按信用風險特征組合計提壞賬準
        備的應收賬款
        21,858,524.51 100.00 2,198,684.37 10.06
        單項金額雖不重大但單項計提壞
        賬準備的應收賬款
        - -
        合計21,858,524.51 100.00 2,198,684.37 10.06
        種類賬面余額壞賬準備
        期末數







        金額比例(%)金額比例(%)
        單項金額重大并單項計提壞賬
        準備的應收賬款
        - -
        按信用風險組合計提壞賬準備
        的應收賬款
        37,356,153.31 100.00 2,917,859.54 7.81
        單項金額雖不重大但單項計提
        壞賬準備的應收賬款
        - -
        合計37,356,153.31 100.00 2,917,859.54 7.81
        種類賬面余額壞賬準備
        年初數

        2. 按信用風險組合計提壞賬準備的應收賬款

        (1) 采用賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款:


        壞賬準備壞賬準備
        金額比例(%)金額金額比例(%)金額
        1年以內(含1
        年)
        18,997,796.33 86.91 949,889.82 34,810,526.72 93.19 1,740,526.341-2年(含2年)1,067,978.05 4.89106,797.81 640,285.39 1.7164,028.54
        2-3年(含3年)487,005.60 2.2397,401.12 684,947.18 1.83136,989.44
        3年以上1,305,744.53 5.971,044,595.62 1,220,394.02 3.27976,315.22
        合計21,858,524.51 100.00 2,198,684.37 37,356,153.31 100.00 2,917,859.54
        賬齡
        期末余額年初余額
        賬面余額賬面余額

        (2) 按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況


        債務人名稱款項性質賬面余額賬齡
        占應收賬款合計
        的比例(%)
        壞賬準備
        福建漳龍建投集團有限公司 工程款9,010,312.11 1年以內41.22 450,515.61
        福建漳龍建投有限公司高新
        區分公司
        工程款2,941,181.45 1年以內13.46 147,059.07
        漳州漳龍物流園區開發有限
        公司
        工程款1,831,003.44
        1年內1830997.84元,2-
        3年5.6元
        8.38 91,551.01
        福建猛獅新能源科技有限公

        工程款1,373,520.34 1年內6.28 68,676.02
        國網福建省電力有限公司南
        靖縣供電公司
        工程款1,354,159.49
        1年內476422.35元;1-2
        年877737.14元
        6.20 111,594.83
        16,510,176.83 -75.54 869,396.54 合計


        預付賬款

        1. 預付款項按賬齡列示


        2. 按欠款方歸集的期末余額前五名的預付款項情況
        金額比例(%)余額比例(%)
        1年內- - 979,520.00 100.00
        1-2年979,520.00 100.00
        合計979,520.00 100.00 979,520.00 100.00
        賬齡
        期末余數年初數


        債務人名稱賬面余額賬齡
        占預付賬款合計
        的比例(%)
        漳州市業順電纜有限公司229,520.00 1-2年23.43
        泉州市基業電器成套有限公司750,000.00 1-2年76.57
        合計979,520.00 - 100.00

        其他應收款



        項目年末余額年初余額
        應收利息-
        應收股利- -
        其他應收款2,885,038.94 3,521,727.29
        合計2,885,038.94 3,521,727.29















        1. 其他應收款









        金額比例(%)金額比例(%)金額比例(%)金額比例(%)
        單項金額重大并單
        項計提壞賬準備的
        其他應收款
        - - -
        按信用風險特征組
        合計提壞賬準備的
        其他應收款
        3,687,391.41 100.00 802,352.47 21.764,180,052.90 100.00 658,325.61 15.75
        單項金額雖不重大
        但單項計提壞賬準
        備的其他應收款
        - - -
        合計 3,687,391.41 100.00 802,352.47 21.76 4,180,052.90 100.00 658,325.61 15.75
        種類
        期末余額年初余額
        賬面余額壞賬準備賬面余額 壞賬準備

        2. 按信用風險特征組合計提壞賬準備的其他應收款

        (1) 采用賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收


        壞賬準備壞賬準備
        金額比例(%)金額金額比例(%)金額
        1年以內(含1年) 234,733.41 6.37 11,736.67 2,430,593.70 58.15 121,529.691-2年(含2年)2,659,158.00 72.11265,915.80 1,010,959.20 24.19101,095.92
        2-3年(含3年)183,500.00 4.9836,700.00 258,500.00 6.1851,700.00
        3年以上610,000.00 16.54488,000.00 480,000.00 11.48384,000.00
        合計3,687,391.41 100.00 802,352.47 4,180,052.90 100.00 658,325.61
        賬齡
        期末余額年初余額
        賬面余額賬面余額

        3.按欠款方歸集的其他應收款情況


        債務人名稱款項性質賬面余額賬齡
        占其他應收款
        合計的比例
        (%)
        壞賬準備
        漳州市詔發置業有限公司履約保證金2,221,900.00 1-2年60.25 222,190.00
        漳州晟達置業有限公司履約保證金347,676.00
        1-2年 342676元;2-3
        年5000元
        9.43 35,267.60
        漳州市工程項目交易中心存入保證金300,000.00 3年以上8.14 240,000.00
        泉州億興電力工程建設有限公司投標保證金200,000.00 1-2年5.42 20,000.00
        漳州新源電力工程有限公司電力安
        裝分公司
        履約保證金100,000.00 1-2年2.71 10,000.00
        合計3,169,576.00 85.95


        存貨


        賬面余額跌價準備賬面價值賬面余額 跌價準備賬面價值
        原材料574,004.88 574,004.88
        工程施工(已完工
        未結算款)
        8,931,556.19 8,931,556.19 - -
        合計8,931,556.19 - 8,931,556.19 574,004.88 - 574,004.88
        項目
        期末數年初數

        其他流動資產


        項目期末余額年初余額
        項目期末數期初數
        待抵扣進項稅額197,497.99 164,214.27
        待抵扣進項稅額2,144,146.60 2,483,321.91
        防汛搶險服務費7,976.04 7,976.04
        合計2,349,620.63 2,655,512.22

        防汛搶險服務費已于4月份結清

        固定資產



        項目期末賬面數期初賬面數
        固定資產37,027.67 44,832.53
        固定資產清理- -
        合計37,027.67 44,832.53













        1.固定資產情況


        項目年初余額本期減少額期末余額
        一、賬面原值合計830,985.08 - 830,985.08
        其中:機器設備15,000.00 15,000.00
        家具用具65,631.00 65,631.00
        電子設備220,676.08 220,676.08
        運輸設備529,678.00 529,678.00
        二、累計折舊合計786,152.55 - 793,957.41
        其中:機器設備6,950.00 7,306.25
        家具用具57,121.10 58,447.49
        電子設備192,403.45 198,525.67
        運輸設備529,678.00 529,678.00
        三、固定資產賬面凈值合計44,832.53 7,804.86 37,027.67
        其中:機器設備8,050.00 356.25 7,693.75
        家具用具8,509.90 1,326.39 7,183.51
        電子設備28,272.63 6,122.22 22,150.41
        運輸設備- - -
        四、減值準備合計- - -
        其中:機器設備-
        家具用具-
        電子設備
        運輸設備-
        五、固定資產賬面價值合計44,832.53 6,478.47 37,027.67
        其中:機器設備8,050.00 356.25 7,693.75
        家具用具8,509.90 6,122.22 7,183.51
        電子設備28,272.63 22,150.41
        運輸設備- -
        -
        本期增加額
        -
        356.25
        6,122.22
        -
        1,326.39
        -
        -
        7,804.86
        -
        -
        -

        注:報告期無未辦妥產權證書的固定資產。


        無形資產


        項目年初余額本期增加額本期減少額期末余額
        一、原值合計17,000.00 - - 17,000.00
        其中:軟件17,000.00 17,000.00
        二、累計攤銷合計13,569.74 807.48 - 14,377.22
        其中:軟件13,569.74 807.48 14,377.22
        三、無形資產減值準備合計- - - -
        其中:軟件-
        四、賬面價值合計3,430.26 - 807.48 2,622.78
        其中:軟件3,430.26 807.48 2,622.78


        遞延所得稅資產


        遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異
        資產減值準備750,259.213,001,036.84894,046.293,576,185.15
        合計 750,259.213,001,036.84 894,046.29 3,576,185.15
        項 目
        期末余額 年初余額

        應付票據及應付賬款



        項目期末余額年初余額
        應付票據
        應付賬款26,828,643.69 28,963,894.58
        合計26,828,643.69 28,963,894.58






        1.應付賬款情況


        賬齡期末余額年初余額
        1年以內(含1年)23,075,805.27 25,513,823.54
        1-2年(含2年)3,492,480.00 3,392,185.04
        2-3年(含3年)227,842.42 57,886.00
        3年以上32,516.00 -
        合計26,828,643.69 28,963,894.58

        (1) 賬齡超過一年的重要款項




        公司名稱期末余額 賬齡業務內容
        福建漳龍商貿集團有限公司4,722,533.44
        1年以內4419857.24元,1-2年
        271518.78元,2-3年31157.42元
        工程款
        王國富1,072,901.38 1-2年工程款
        孫曉范467,000.00 1-2年工程款
        劉國貴412,200.00 1-2年工程款
        福建三浩電力設備有限公司296,311.50 1-2年工程款
        合計6,970,946.32 -











        預收款項


        賬齡期末余額年初余額
        1年以內(含1年)- -
        1-2年(含2年)-
        2-3年(含3年)25,682.60 70,704.40
        3年以上45,021.80
        合計70,704.40 70,704.40

        (1) 賬齡超過一年的重要款項




        公司名稱期末余額 賬齡業務內容
        莆田市荔源電力建設有限公司45,021.80 3年以上工程款
        國網福建省電力有限公司仙游
        縣供電公司
        25,682.60 2-3年工程款
        合計70,704.40 -










        應付職工薪酬

        1. 應付職工薪酬列示


        項目年初余額本期增加本期減少期末余額
        一、短期薪酬 22,970.291,045,075.95 1,047,549.88 20,496.36
        二、離職后福利-設定提存計劃 -134,972.13 134,972.13 -
        三、辭退福利
        四、一年內到期的其他福利
        五、其他
        合計 22,970.29 1,180,048.08 1,182,522.01 20,496.36


        2. 短期薪酬列示


        項目年初余額本期增加額本期減少額期末余額
        一、工資、獎金、津貼和補貼916,481.15 916,481.15 -
        二、職工福利費15,000.00 15,000.00 -
        三、社會保險費16,636.60 41,100.59 45,291.19 12,446.00
        其中: 醫療保險費15,760.80 33,901.64 38,046.22 11,616.22
        工傷保險費- 4,609.81 4,609.81 -
        生育保險費875.80 2,589.14 2,635.16 829.78
        四、住房公積金- 59,769.00 59,769.00 -
        五、工會經費和職工教育經費6,333.69 12,725.21 11,008.54 8,050.36
        六、短期帶薪缺勤-
        七、短期利潤分享計劃
        八、其他短期薪酬- -
        合計22,970.29 1,045,075.95 1,047,549.88 20,496.36

        3.設定提存計劃列示


        項目年初余額本期增加本期減少期末余額
        一、基本養老保險92,282.76 92,282.76 -
        二、失業保險費2,603.37 2,603.37 -
        三、企業年金繳費40,086.00 40,086.00
        合計- 134,972.13 134,972.13 -






        應交稅費


        項目年初余額本期應交數本期已交數期末余額
        車船稅- 1,546.92 1,546.92 -
        土地使用稅- -
        個人所得稅4,941.54 21,064.92 25,766.99 239.47
        個人所得稅(帶征)
        增值稅336,700.99 426,289.40 706,182.54 56,807.85
        增值稅(待抵扣進項稅)0.00 0.00
        營業稅194,237.99 194,237.99
        城建稅37,165.74 29,020.77 48,613.29 17,573.22
        教育費附加15,704.42 12,784.14 21,180.93 7,307.63
        地方教育費附加10,842.53 8,522.75 14,120.61 5,244.67
        印花稅3,895.99 8,387.64 8,660.80 3,622.83
        印花稅(帶征)735.80 1,912.25 2,151.25 496.80
        企業所得稅2,834,454.36 148,720.60 704,034.95 2,279,140.01
        資源稅- 8.80 8.80 -
        其他稅費42,409.03 16,933.77 59,342.80 -
        合計3,481,088.39 675,191.96 1,591,609.88 2,564,670.47

        營業稅為預提以前年度預收賬款未開票部分預計應補的稅費。


        其他應付款



        項目期末余額年初余額
        應付利息
        應付股利
        其他應付款18,602,148.74 19,122,999.72
        合 計18,602,148.74 19,122,999.72









        1.按款項性質列示其他應付款


        項目期末余額年初余額
        存入保證金998,687.50 1,008,687.50
        投標保證金1,183,260.00 1,015,000.00
        履約保證金4,307,299.77 4,552,563.80
        安全風險金110,000.00 110,000.00
        開票保證金462,200.00 449,200.00
        工程款8,121,457.33 8,681,777.61
        代墊款2,366,743.79 2,245,805.00
        其他1,052,500.35 1,059,965.81
        合 計18,602,148.74 19,122,999.72

        2、賬齡超過1年的主要其他應付款:


        項目期末余額未償還的原因
        廈門明翰電氣股份有限公司439,000.00 履約保證金,未到期
        肖強和王國富642,300.00 履約保證金,未到期
        李建發460,579.67
        履約保證金,賬齡超過一年為
        445000元
        羅幸添361,000.00
        投標保證金52000,履約保證
        金309000,未到期元
        劉桂香178,819.50 履約保證金,未到期
        合 計2,081,699.17

        長期應付款


        項 目期末余額年初余額 備注
        長期應付款
        專項應付款 101,094.30 103,846.50 拆遷補償款
        合計101,094.30 103,846.50

        公司位于姜園亭12號的廠(住)房因“南山文化生態園”建設需要征用,共收到
        拆遷補償款14,429,024.90元,扣除4,187,400元(系根據中共福建漳龍集團有限公


        司委員會[2018]29會議紀要原則同意公司 “關于企業改制的人員安置方案”預計的
        安置總費用),扣除個人及租戶補償458,120.37元,以前年度轉入損益9,679,658.03
        元,本期轉入當期損益2,752.20元,余額101,094.30為征遷過渡費。


        實收資本


        投資金額所占比例(%)投資金額所占比例(%)
        福建漳龍集團有限公司 8,124,473.59100.00 8,124,473.59 100.00
        合 計8,124,473.59 100.00 - - 8,124,473.59 100.00
        年初余額期末余額
        本期增加投資者名稱本期減少

        公司注冊資本為8,124,000元。


        盈余公積


        項目年初余額本期增加本期減少期末余額
        公益金36,868.98 36,868.98
        法定盈余公積468,847.02 468,847.02
        合計505,716.00 - - 505,716.00

        未分配利潤


        項目本期金額
        上年年末余額5,984,502.61
        加:前期差錯更正0.00
        本期年初余額5,984,502.61
        本期增加額205,436.79
        其中:本期凈利潤轉入205,436.79
        其他調整因素
        本期減少額-
        其中:本期提取盈余公積數-
        本期提取一般風險準備
        本期分配現金股利數-
        轉增資本
        其他減少-
        本期期末余額6,189,939.40


        營業收入、營業成本


        收入成本收入成本
        1.主營業務小計11,574,835.98 10,352,393.92 93,893,732.56 84,043,848.26
        水利995,983.84 1,019,741.91 5,953,486.24 5,554,867.22
        電力10,578,852.14 9,332,652.01 87,940,246.32 78,488,981.04
        2.其他業務小計6,603.77 - 161,163.53 41,824.96
        防汛搶險服務費43,238.99 41,824.96
        咨詢費6,603.77 117,924.54
        合計11,581,439.75 10,352,393.92 94,054,896.09 84,085,673.22
        項目
        本期發生額上期發生額

        管理費用


        項目本期發生額上期發生額
        職工薪酬1,180,048.08 4,441,061.74
        差旅費1,223.47 33,323.85
        折舊費7,804.86 44,402.94
        無形資產攤銷807.48 3,229.92
        辦公費10,217.11 61,487.05
        修理費1,724.14
        汽車費用7,119.76 53,583.68
        低值易耗品3,685.89
        審計費6,407.77 33,980.58
        咨詢費16,150.94
        水電費7,194.18 34,612.17
        郵電費11,902.34 55,464.81
        招標代理費71,567.96
        業務招待費2,232.00 27,773.00
        安全生產費26,600.00
        物業管理費3,844.66 15,378.64
        其他4,700.00 22,210.94
        合 計1,243,501.71 4,946,238.25


        財務費用


        項目本期發生額上期發生數
        利息收入46,832.09 295,752.41
        手續費519.81 4,507.04
        合計-46,312.28 -291,245.37

        資產減值損失


        項目本年發生額上年發生額
        一、壞賬損失-575,148.31 -823,432.34
        二、存貨跌價損失
        三、可供出售金融資產減值損失
        四、持有至到期投資減值損失
        五、長期股權投資減值損失
        六、投資性房地產減值損失
        七、固定資產減值損失
        八、工程物資減值損失
        九、在建工程減值損失
        十、生產性生物資產減值損失
        十一、油氣資產減值損失
        十二、無形資產減值損失
        十三、商譽減值損失
        十四、其他減值損失
        合計-575,148.31 -823,432.34

        資產處置收益



        項目本期發生額上期發生額
        持有待售資產或處置組的處置利得
        非流動資產處置利得- 6,149,180.85
        債務重組中處置非流動資產的處置利得
        非貨幣性資產交換利得
        其他
        合計- 6,149,180.85









        營業外收入


        項目本期發生額上期發生數
        非流動資產處置利得合計-
        其中:固定資產處置利得-
        無形資產處置利得
        非貨幣性資產交換利得
        政府補助
        債務重組利得
        接受捐贈
        其他- 1,174,903.66
        合計-

        營業外支出


        項目本期發生額上期發生額計入當期非經常性損益的金額
        非流動資產處置損失合計- -
        其中:固定資產處置損失-
        無形資產處置損失-
        在建工程處置損失-
        非貨幣性資產交換損失-
        債務重組損失-
        對外捐贈-
        其他29,943.20 103,857.08 29,943.20
        合計29,943.20 29,943.20




        現金流量表

        1.采用間接法將凈利潤調節為經營活動現金流量的信息


        項 目本期金額上期金額
        1.將凈利潤調節為經營活動現金流量:
        凈利潤205,436.79 10,551,080.83
        加:資產減值準備-575,148.31 -823,432.34
        固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊7,804.86 44,402.94
        無形資產攤銷807.48 3,229.92
        長期待攤費用攤銷
        處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(收益以
        “-”號填列)
        -6,149,180.85
        固定資產報廢損失(收益以“-”號填列)
        公允價值變動損失(收益以“-”號填列)
        財務費用(收益以“-”號填列)
        投資損失(收益以“-”號填列)
        遞延所得稅資產減少(增加以“-”號填列)143,787.08 -894,046.29
        遞延所得稅負債增加(減少以“-”號填列)
        存貨的減少(增加以“-”號填列)-8,357,551.31 5,895,290.22
        經營性應收項目的減少(增加以“-”號填列)15,990,298.04 -13,837,627.76
        經營性應付項目的增加(減少以“-”號填列)-3,271,862.08 -16,886,656.62
        其他460,074.82
        經營活動產生的現金流量凈額4,143,572.55 -21,636,865.13
        2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動:
        債務轉為資本
        一年內到期的可轉換公司債券
        融資租入固定資產
        3.現金及現金等價物凈變動情況:
        現金的期末余額27,412,401.39 23,268,828.84
        減:現金的期初余額23,268,828.84 44,909,853.97
        加:現金等價物的期末余額
        減:現金等價物的期初余額
        現金及現金等價物凈增加額4,143,572.55 -21,641,025.13






        2.現金和現金等價物的構成


        項 目本期余額上期金額
        一、現金27,412,401.39 23,268,828.84
        其中:庫存現金
        可隨時用于支付的銀行存款27,412,401.39 23,268,828.84
        可隨時用于支付的其他貨幣資金
        劃分為持有待售資產的現金
        二、現金等價物
        其中:3個月內到期的債券投資
        三、期末現金及現金等價物余額27,412,401.39 23,268,828.84
        四、母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物

        八、 關聯方及關聯交易

        公司的母公司有關信息


        母公司名稱注冊地業務性質注冊資本
        母公司對公司
        的持股比例
        (%)
        母公司對公司
        的表決權比例
        (%)
        福建漳龍集
        團有限公司
        福建省漳州市薌
        城區勝利東路3
        號漳州發展廣場
        16、17層
        經營管理漳州市人民政府國有資產監督管理委員會授權所屬的國有
        資產;自營和代理商品及技術進出口(涉及前置許可審批項目、國家
        限制經營及禁止進出口的商品和技術除外);批發與零售五金交電、
        家電設備、機電設備、建筑材料和包裝材料(危險化學品除外)、陶
        瓷制品、電腦及配件、紙制品、工藝美術品、玩具、花卉、健身器材
        、燈具、飼料、鋼材、鋼坯、有色金屬及制品、水泥、非食用淀粉、
        礦產品(涉及前置許可審批項目除外)、潤滑油、冶金爐料及化工產
        品(易制毒化學品和危險化學品除外)、焦炭、燃炭、金銀制品及貴
        金屬(涉及前置許可審批項目除外)
        382850萬元100%100%

        公司的其他關聯方情況


        關聯方名稱與本公司的關系
        福建漳龍建投有限公司同受漳龍集團控制
        漳州漳龍物流園開發有限公司同受漳龍集團控制
        漳州詔發置業有限公司同受漳龍集團控制
        福建漳龍建投有限公司漳州高新區分公司同受漳龍集團控制
        福建漳發建設有限公司南靖項目部同受漳龍集團控制
        福建漳龍商貿集團有限公司同受漳龍集團控制
        漳州晟達置業有限公司同受漳龍集團控制
        海峽生物科技有限公司同受漳龍集團控制
        漳州漳發地產有限公司同受漳龍集團控制
        福建漳龍漳州味運營有限公司同受漳龍集團控制


        關聯交易情況:

        1. 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易


        (1)工程結算情況表


        關聯方 關聯交易內容
        關聯交易定價方式
        及決策程序
        本期發生數
        占同類交易金額的
        比例(%)
        福建漳龍建投有限公司 工程收入 市場價格 2,949,877.04 27.88
        漳州詔發置業有限公司 工程收入 市場價格 210,141.21 2.00
        福建漳龍漳州味運營有限公司 工程收入 市場價格 444,744.06 4.20
        漳州漳龍物流園開發有限公司 工程收入 市場價格 554,545.45 5.20
        合計 4,159,307.76 39.28

        (2)提供和接受勞務情況:本年度無

        2.關聯租賃情況:無。


        3.關聯擔保情況:無。


        4.關聯方應收應付款項

        (1)應收關聯方款項


        賬面余額壞賬準備
        應收賬款福建漳龍建投有限公司9,010,312.11 450,515.61
        應收賬款漳州漳發地產有限公司21,929.90 1,096.50
        應收賬款漳州漳龍物流園開發有限公司1,831,003.44 91,551.01
        應收賬款福建漳龍建投有限公司漳州高新區分公司2,941,181.45 147,059.07
        應收賬款海峽生物科技有限公司1,079.94 54.00
        13,805,506.84 690,276.19
        其他應收款漳州詔發置業有限公司2,221,900.00 222,190.00
        其他應收款漳州晟達置業有限公司347,676.00 35,267.00
        其他應收款海峽生物科技有限公司104,117.38 5,205.87
        其他應收款漳州漳發地產有限公司28,500.00 5,700.00
        2,702,193.38 268,362.87 其他應收款合計
        期末數
        關聯方
        應收賬款合計
        項目名稱


        (2)應付關聯方款項


        項目名稱關聯方期末余額年初余額
        應付賬款福建漳龍商貿集團有限公司4,722,533.44 3,581,611.99
        4,722,533.44 3,581,611.99
        其他應付款 福建漳龍建投有限公司3,257,219.50 5,697,802.98
        其他應付款
        福建漳龍建投有限公司漳州高新區分
        公司
        2,484,300.00 1,856,400.00
        其他應付款海峽生物科技股份有限公司25,334.20
        其他應付款漳州漳龍物流園開發有限公司1,076,474.00 1,076,474.00
        6,843,327.70 8,630,676.98 合計
        合計

        九、 其他重大事項說明

        本報告期無其他重大事項說明。






        法定代表人: 主管會計工作負責人: 會計機構負責人:





        漳州市水利電力工程有限公司

        二○一九年五月二十日




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